Om een veilige en fijne opvang te bieden aan jouw opvangkinderen krijg je te maken met allerlei kosten. Sommige kosten mag je in minderen brengen op je inkomsten, waardoor je minder belasting betaald. Als gastouder draag je eenmaal per jaar – bij je aangifte inkomstenbelasting – belasting af over je inkomsten. Hierbij gaat de Belastingdienst uit van je inkomen na aftrek van je zakelijk kosten. Voer je al je kosten op, dan verlaag je je inkomsten en betaal je over een lager bedrag belasting. Weten welke kosten je op mag voeren en welke niet, levert dus geld op! Hoe dat precies zit lees je in dit blog.
20 juli 2026
Welke kosten mag je als gastouder opvoeren?
Welke kosten mag je in mindering brengen?
Van de Belastingdienst mag je verschillende onkosten opvoeren in je aangifte inkomstenbelasting. Hieronder zetten we de belangrijkste categorieën voor je op een rij:
Persoonlijke ontwikkeling
- Kosten van deelname aan cursussen en bijeenkomsten. Hieronder vallen ook de kosten die je vanaf 1 juli 2026 moet maken voor de 7 uur besteden aan permanente educatie.
Jouw opvang
- Kosten voor eten en drinken tijdens de opvang.
- Kosten voor educatie en vermaak. Denk aan speelgoed, kinderboeken of knutselspullen. Ook een lidmaatschap van de bibliotheek valt hieronder.
- Kosten voor veiligheid en voorzieningen. Bij veiligheid moet je denken aan een EHBO-trommel, veiligheidshaakjes of traphekje. Onder de voorzieningen vallen de luiers, billendoekjes, een bakfiets kinderwagen, kinderparaplu’s, bekers en bestek.
- Kosten voor schoonmaken en wassen.
Jouw onderneming
- Kilometervergoeding. Vanaf 2026 geldt een vergoeding van € 0,25 per zakelijk gereden kilometer.
- Kosten voor het maken van reclame voor je gastouderopvang of werving van ouders.
- Kosten voor je VOG-verklaring, inschrijving in het Landelijk Register Kinderopvang, het Personenregister en de Kamer van Koophandel.
- Kosten voor het runnen van je onderneming. Denk aan kosten voor zakelijke verzekeringen, zoals bedrijfsaansprakelijkheid, ongevallenverzekering en rechtsbijstand, de kosten voor het voeren van de administratie, bankkosten en kantoorartikelen.
Gemengde kosten
Maak je kosten die zowel voor zakelijk als privégebruik zijn, dan splits je deze op basis van gebruik. Stel, je koopt een trampoline en hier maken zowel jouw opvangkinderen als jouw eigen kinderen gebruik van, dan neem je deze kosten gedeeltelijk (bijvoorbeeld 50%) mee. Als het persoonlijk karakter van die kosten overheerst, dan zijn die kosten helemaal niet aftrekbaar.
Welke kosten tellen niet mee?
Niet alle kosten mag je opvoeren. Zo tellen de kosten voor een niet-zelfstandige opvangruimte in je woning niet mee. Ook kosten voor kleding die je tijdens je werk draagt en persoonlijke verzorging mag je niet opgeven (behalve kleding met een logo van je opvang van minimaal 70 cm²).
Bewaar altijd je bonnetjes
Voor alle kosten die je meeneemt in je aangifte geldt: je moet ze bij een eventuele controle van de Belastingdienst, kunnen aantonen. Bewaar daarom van al je uitgaven een bonnetje of rekening. Verzamel deze in een (digitale) map en bewaar die minimaal 7 jaar. Zo lang mag de Belastingdienst namelijk je fiscale administratie bij je opvragen.